¿Fuiste al médico, pagaste una consulta dental o acudiste al psicólogo durante el año? Por si no lo sabes, algunos de estos gastos pueden ayudarte a reducir la base sobre la que se calcula tu impuesto al presentar la Declaración Anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Y, en ciertos casos, también pueden contribuir a obtener un saldo a favor. Sin embargo, para aprovechar este beneficio, no basta con conservar un ticket de compra: necesitas cumplir los requisitos fiscales y contar con el comprobante correspondiente.
¿Qué documento necesitas para los gastos médicos deducibles ante el SAT?
Los gastos médicos pueden ayudarte a reducir tu carga fiscal e incluso obtener una devolución del Impuesto Sobre la Renta (ISR), esto durante la Declaración Anual.
Sin embargo, no basta con guardar el ticket de una consulta o una compra en farmacia, ya que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) exige una factura electrónica (CFDI) que cumpla con determinados requisitos.
¿Qué gastos médicos puedes deducir ante el SAT?
De acuerdo con el SAT, entre las deducciones personales se encuentran los honorarios médicos, dentales, psicológicos y nutricionales, así como los gastos hospitalarios, análisis clínicos, prótesis, aparatos de rehabilitación y lentes ópticos graduados.
También pueden incluirse los gastos funerarios y las primas de seguros de gastos médicos, esto siempre y cuando cumplan con las disposiciones fiscales aplicables.
En el caso de los medicamentos, hay una diferencia importante, ya que las medicinas compradas por separado en farmacias no son deducibles como gastos médicos personales
Por otra parte, aquellas incluidas en la factura de un hospital sí pueden considerarse como gastos médicos deducibles.
Por ello, es importante revisar qué conceptos aparecen en cada comprobante.
El SAT también permite deducir ciertos gastos médicos de familiares directos, como cónyuge, concubina o concubinario, padres, abuelos, hijos y nietos, siempre que se cumplan las condiciones fiscales, incluido el límite de ingresos de la persona beneficiaria.
¿Cómo debes pagar para poder deducir estos gastos?
El comprobante que debes conservar es el CFDI emitido a tu nombre, con tu Registro Federal de Contribuyentes (RFC) correcto, la descripción adecuada del servicio y el uso de factura correspondiente.
Para honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios se utiliza habitualmente la clave D01; para gastos por incapacidad o discapacidad, D02, y para primas de seguros de gastos médicos, D07.
Además, los servicios médicos deben ser proporcionados por profesionales que cumplan con los requisitos de titulación, así como su registro correspondiente.
De la misma manera, el SAT establece que el pago debe realizarse mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito o de servicios, o cheque nominativo.
Los pagos en efectivo no son deducibles, aunque se cuente con una factura.
Otro aspecto importante es el ejercicio fiscal, ya que los gastos deben corresponder al año que se declara.
Por ejemplo, los pagos realizados durante 2025 deben incluirse en la Declaración Anual de ese ejercicio, presentada en 2026.
Asimismo, las deducciones personales tienen un límite global: no pueden exceder cinco veces el valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual o el 15% de los ingresos anuales totales, incluidos los exentos.
Así, para aprovechar este beneficio, reúne tus facturas, verifica que los datos fiscales y las formas de pago sean correctos y consulta tus comprobantes en el portal del SAT, esto mediante las herramientas de deducciones personales.
Después, revisa la información en tu Declaración Anual.
De esta manera, si las retenciones y los pagos provisionales que realizaste superan el ISR que te corresponde pagar, podrías obtener un saldo a favor y solicitar la devolución correspondiente.
Sin embargo, la deducción no garantiza que el SAT te devuelva dinero, porque el resultado depende de tu situación fiscal y de que los gastos cumplan todos los requisitos.
¿Lo sabías?
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